2021年以來，德州齊河農商銀行認真貫徹落實省聯社、審計中心重要決策部署，全面堅持“123456”總體工作思路，深入強化“五大”經營發展理念，持續推進“六個堅定不移”，為確保全行各項業務持續健康發展，該行不斷創新審計工作思路，精準把握審計工作要點，綜合運用現場、非現場相結合的方式，充分發揮內部審計監督職責，強化風險意識，構建審計監督長效機制，為全行內控管理和合規經營提供堅實的保障。

聚焦主責主業 實現精準立項

該行聚焦基礎工作要點。該行堅持以風險為導向，找準推動業務發展著力點，聚焦經營管理中的風險點，年初審計部門與條線部室共同研究，統籌編制年度審計計劃，突出各業務條線審計監督重點。審計項目涵蓋信貸管理、會計核算、內控管理及各項業務的專項審計，審計對象覆蓋各個崗位，從而實現審計立項的精準定位、靶向治療。強化精準領域審計。緊盯省聯社、審計中心重要決策部署的貫徹落實，緊盯新增業務和創新業務，緊盯關鍵業務、關鍵環節和關鍵崗位，強化審計督查力度，增強審計的針對性和有效性。提升聯動審計效能。發揮現場審計和非審計審計精準鑲嵌機制。結合兩種審計方式，對檢查存在的問題逐一反饋至被檢查單位和條線部門，共同研討問題成因，整改方法和管理措施等。同時結合非現場審計模型，深入分析疑點數據，同時加大對同類同質問題的督查力度，全面掌握審計業務風險點，實現審計項目精準立項。

強化過程管控 提高審計成效

該行牢固樹立審計質量是審計工作“生命線”的理念，通過細化工作流程，不斷加強過程管控，實現審計質量穩步提升。精準制定審計實施方案。在每個審計項目實施前，組織審計骨干力量及條線部室進行研討，針對業務風險點，對計劃開展的審計項目進行逐項梳理，確保每個審計項目涵蓋業務多個維度，各個崗位，實現審計項目的精準定位。精準實施管控檢查流程。從檢查項目開始實施到項目結束，明確每個階段、每個檢查項目的責任人，對檢查的工作底稿、確認書和問題定性進行全程負責，精準實現全流程過程管控，提升審計工作成效。精準實現系統實時管控。對開展的各類現場審計和非現場審計工作成果全部錄入審計系統，同時建立問題臺賬，對逐步已整改的問題及時更新調整，實現動態管理，全面提升審計工作成果。

夯實審計手段 深化成果運用

該行依托審計系統，強化問題剖析。充分運用非現場審計系統，對審計中心推送的疑點數據，指派專人負責并明確其崗位職責，采取多種分析手段，深刻剖析問題成因，有效實現現場審計與非現場審計嵌入管理，充分發揮系統風險預警和違規提示作用。立足發展導向，提升工作效果。以省聯社轉型發展為導向，精準定位業務發展對審計工作提出的新要求，嚴格執行審計問責機制，尤其是對屢查屢犯的責任人實行嚴厲問責，提升審計整改效果。強化隊伍建設，鑄造審計鐵軍。以審計培訓為抓手，實行對審計人員定期培訓機制，確保每名審計人員全面熟練掌握審計工作基礎要素，全面提升內審人員的綜合業務素質。同時不斷加強探索審計工作新思路、新途徑、新方法，為審計工作的開展提供更加有效的路徑，進一步提升審計工作開展的實效和內生動力。（通訊員 黃永秀）